曾经研究过社保政策，也知道这些年一直在微调。样板是东北辽宁经验。
    辽宁经验的最大特点，就是做实个人养老保险账户：
    －－“参加企业基本养老保险人员的个人缴费比例由5%调整到8%，个人账户规模由11%调整到8%，个人账户基金实行单独记账、单独核算，由省级社会保险经办机构统一管理、统一运营。”“率先在全国实现了中央政府提出的“坚持社会统筹与个人账户相结合，逐步做实个人账户”的目标”。
    当然，东北的计发基数和计发养老保险金比例上，也和过去不尽相同。

    过去国家搞的养老保险办法，启动之时，是预先要注入一定量的基金，否则，连空账户的办法也无法运行下去。
    原因是什么？
    因为过去的养老保险办法，一直是以在职的缴费，离退休人员不缴费的方式运转着。但问题就来了，这个问题实际上是给国家潜在了风险，大量上缴的养老保险费没有落实到真正缴费的个人头上，也就是说，缴费人的个人账户是个空账户。
    个人是个空头，那钱到哪去了？
    应该说，过去的模式设计，就存在着制度上的缺陷，或者说是弊病。
    因为在启动国家养老保险系统工程时，虽然注入了一部分启动基金，但这一点点基金和大量的离退休人员队伍相比，真是微不足道了。
    于是，就出现了恶性循环的费用周转状况。
    把在职人员上缴的养老金，用在离退休人员发放离退休金上。
    周而复始，问题就来了。

    一是中国已快速进入人口老龄化状态，且离退休人员的数量也非常之大。
    国家原制订的养老保险方案，是按照人在退休后有10年的平均余命设计的，也就是说，一个人退休后起码要领取10年的离退休金。但人口快速老龄化和平均寿命的高增长，养老保险有一种“小马拉大车”沉重负担。
    二是更多的单位和企业，出现了一个在职的要养一个退休的甚至更多的现象。
    三是养老费出现入不敷出的危机。
    四是真正缴费的人，个人账户却是空的。
    窟窿越来越大，如果再不做实个人账户，国家将面对几亿人的个人账户无法兑现的危机。
    原本，一个概念上的误区是，应该不存在在职人员养离退休人员一说。
    但中国国情就出现了这个问题，国家当时不可能拿出大笔资金运转这个机制，而大量的离退休人员的离退休费，是按月要发到个人手里的。
    如何办？
    我在想，只有一方面国家财政注入基金，来让这个车轮转起来；另一方面，先用在职职工上缴的钱，支付离退休人员费用。
    当时的情况就是这样。
    于是，出现了在职职工的个人账户是空账的概念。它仅仅是一堆数字，挂在你的账户里。
    实际上，是没有钱的。
    因为账户是虚的，钱都用在了顶替国家用于离退休人员的离退休金等其他项目上了。
   
    这就是说，因为养老保险办法的设计缺陷，或者说国情的状况，只好这样先运转着吧。
    但这样运转的危机是，在职人员的个人账户越积累越大，由于基数大，窟窿也越做越大。
    谁来添补它？怎样添补？

    因此，东北经验说来很多，根本一点，就是做实个人账户。
    所谓做实，就是说个人账户不仅仅是数字，而且要是有实实在在的钱。
    因为，国家已经意识到了今后的风险和危机。

    至于“为与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户”的问题，就象劳动保障部社会保障研究所副研究员华迎放说得那样：“这3个百分点划入社会统筹，有利于减少养老金收支缺口，同时，个人账户完全由个人缴费形成，也可以强化个人责任，通过对计发办法的调整，调动个人缴费的积极性。”华迎放说，“改革之后，财政不需要对个人账户进行兜底，这也可以减轻财政压力。”
    看见没有，一个是缺口，一个是压力。
    都在国家身上体现。

    所谓缺口，就是离退休人员的养老保险费用，除了国家统筹的部分，还有一部分是非国家统筹部分。这些，大部分是由单位和企业负担着，也有部分是国家负担。
    另外，就是收支不平衡。
    就是说，上缴的不够用，很多单位和企业由于效益不好，就不缴、欠缴、缓缴当月和当年应缴的费用，造成了严重的入不敷出现象。
    但中国的企业和单位，亏损的占了很大比例，于是就有了缺口。
    我知道的是，有的省市采取的办法很绝，他们让税务部门来收养老保险费。如果企业单位由于各种原因不能缴费，那么税务是有制约手段的，要么罚款，要么查账。总之，让你不缴费的企业和单位不好受。
    这也是没办法的办法了。
    因为养老保险缴费，它没有一个强有力的制约手段，尽管是一个国家法规，但操作时政策的刚性不强。于是，很多企业能缴也不缴，故意拖着欠着，反正你拿我也没办法。
   
   所谓压力，这是明眼人都看得见的。
   财政压力，离退休人员等待养老金的压力，空账压力，缺口压力……
   尽管在2006年伊始，我们的养老金账户，可能由于单位不再计入那3%而少了一块，但从前的是应该算入我们头上的，而8%的概念就是都由个人缴纳，这和国家最初设计的11%计入个人缴费额的确少了很多，对于个人来讲。我记得国家最早设计的方案，就是个人缴费标准比例，最大就到8%。单位那块，是白给的。起初，个人仅仅缴费3%，单位缴纳8%，随着积累和缴费时间，个人和单位形成倒挂，单位计入比例越来越小，个人比例越来越大直至7%－－8%，总比例依然是11%。
   看来，免费的午餐就此没了。
 
   现在的情况是：
   桌子上有一堆免费奶酪，大家都可以去吃。
   每个人面前的盘子里，也有一块孤独的奶酪。这是私有的。

   我所谓桌子上有免费奶酪的说法，也有点问题。
   它只能说是国家对离退休人员在工作期间，由于长期处于低工资低福利的状态，又给单位和企业做出大量贡献的一个基本补偿吧。
   过去的离退休职工，工资很低福利太少，贡献和回报不成正比，因此，这一块算是个体现。
   很多时候，是因为国家政策的调整，会导致要动一动桌子上共享的奶酪。
   如果最初不给8%计入你的账户，或者现在不给你3%，也只能是遗憾而已，却不能说太多。
   没了也是没办法的事，只希望别再动我们盘子里的那块8%了。
   如果能做实，如果我们账户里是实实在在的钱，大家心里多多少少也算是踏实了很多。
   因为按照新办法，今后个人账户完全是个人收入的8%缴费构成。
   这已经是自己实实在在的心血了。
   盘子里的，是一个人退休后的“养命钱”。
   那是千千万万百姓退休后的指望。
   不指望它的人是有，但90%以上的人是靠它来维系退休后生活的。
   所以，这一块，打死都不能动！！！

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   有个忧虑：
   如果个人账户今后仅仅只有8%进账，是不是今后的养老水平也打了折扣呢？
   我知道，不管千变万变，以个人账户累计储存余额（包括利息）为基数，计发养老金，是不会变的。
   少了3%，意味着个人账户的含金量也减少了？